Mi recomendación es que existan dos materias, una denominada Gestión de Riesgos Financieros y otra Gestión de Riesgos No Financieros; o Administración Integral de Riesgos I y Administración Integral de Riesgos II.
El enfoque que se le daría a las materias, es precisamente el de la Administración Integral de todos los riesgos a los cuales está expuesta una institución bancaria.
En la primera de las materias, habría una parte introductoria, en la que se definiría lo que se entiende como riesgo, se explicaría las acciones que se pueden tomar para enfrentar los riesgos y se desarrollaría lo que es la Administración Integral de Riesgos y sus etapas.
Posteriormente, se identificarán los distintos tipos de riesgos a los cuales están expuestos los bancos, a saber: riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo de liquidez, riesgo operacional, riesgo legal y riesgo reputacional.
La materia continuaría definiendo en profundidad, los llamados riesgos financieros (crédito, mercado y liquidez), siendo el contenido el siguiente:
Riesgo de Crédito:
- Definición de Riesgo de Crédito
- Áreas afectadas por el riesgo de crédito
- Elementos a considerar en la evaluación del riesgo de crédito.
- Estructura del área de crédito, su relación con otras áreas, los comités de crédito y los niveles de autoridad delegados.
- La segregación de funciones en el proceso de crédito.
- Políticas de riesgo de crédito: admisión, administración, seguimiento y recuperación de créditos; fijación de límites de exposición.
- Metodologías para determinar: probabilidad de incumplimiento, pérdidas esperadas, límites de exposición, etc.
- Regulación vigente en materia de administración del riesgo de crédito:
o Basilea II (Soft Law)
o Legislación venezolana: Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, Resolución 136.03, Resolución 009-1197, Resolución 010.02, etc.
o Otras legislaciones (en caso de que en el curso se cuente con alumnos de otros países)
Riesgo de Liquidez:
- Definición de Riesgo de Liquidez
- Áreas afectadas por el riesgo de liquidez
- Políticas para la medición, evaluación y seguimiento del riesgo de liquidez; para la adecuada gestión de activos y pasivos; y para la fijación y determinación de límites de exposición.
- El Comité de Activos y Pasivos.
- Plan de contingencia para prever posibles situaciones de iliquidez.
- Metodologías para administrar el riesgo de liquidez: Posiciones de fuentes y usos de efectivos; brechas o diferencias (GAP) de liquidez entre activos y pasivos; ratio de liquidez, etc.
- Regulación vigente en materia de administración del riesgo de liquidez:
o Basilea II (Soft Law)
o Legislación venezolana: Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, Resolución 136.03, etc.
o Otras legislaciones (en caso de que en el curso se cuente con alumnos de otros países)
Riesgo de Mercado:
- Definición de Riesgo de Mercado
- Tipos de Riesgo de Mercado:
o Riesgo de Precio
o Riesgo de Tasas de Interés
o Riesgo de Tipo de Cambio
- Áreas afectadas por el riesgo de Mercado
- Unidades y/o comités que realizan, aprueban y contabilizan operaciones de inversión. Niveles de autoridad delegados.
- Políticas para: la aprobación de operaciones de inversión; la fijación y determinación de límites de exposición; y de monitoreo y control de la naturaleza, composición y calidad de los instrumentos financieros que componen el portafolio.
- Metodologías para estimar pérdidas y de efectos negativos en los valores de mercado; para estimar las pérdidas ocasionadas por fluctuaciones en las tasas de interés.
- Regulación vigente en materia de administración del riesgo de mercado:
o Basilea II (Soft Law)
o Legislación venezolana: Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, Resolución 136.03, etc.
o Otras legislaciones (en caso de que en el curso se cuente con alumnos de otros países)
En la segunda materia (Administración Integral de Riesgos II o Gestión de Riesgos No Financieros) se desarrollarían el resto de los riesgos:
Riesgo Legal:
- Definición de Riesgo Legal
- Factores de riesgo legal:
o Riesgo de Documentación
o Riesgo de Legislación
o Riesgo de Capacidad
- Áreas afectadas por el riesgo Legal
- Políticas para garantizar que las operaciones del Banco se realizan conforme a las disposiciones legales.
- Metodología para clasificar las áreas, procesos y transacciones susceptibles a riesgo legal.
- Regulación vigente en materia de administración del riesgo legal:
o Basilea II (Soft Law)
o Legislación venezolana: Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, Resolución 136.03, etc.
o Otras legislaciones (en caso de que en el curso se cuente con alumnos de otros países)
Riesgo Reputacional:
- Definición de Riesgo Reputacional
- Áreas afectadas por el Riesgo Reputacional
- La importancia de cuidar la imagen para la Banca
- Políticas para preservar o mejorar la imagen del banco
- Metodología para clasificar las áreas, procesos y transacciones donde pueda originarse un deterioro a la imagen del banco.
- Regulación vigente en materia de administración del riesgo reputacional:
o Basilea II (Soft Law)
o Legislación venezolana: Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, Resolución 136.03, etc.
o Otras legislaciones (en caso de que en el curso se cuente con alumnos de otros países)
Riesgo Operacional:
- Definición de Riesgo Operacional
- Tipos de Riesgo Operacional:
o Riesgo Tecnológico
o Riesgo de Procesos
o Riesgo del Recurso Humano
o Riesgo de Eventos Externos
- Áreas afectadas por el Riesgo Operacional
- Políticas para administrar el riesgo tecnológico, el riesgo de procesos, el riesgo del recurso humano y el riesgo de eventos externos.
- Planes de Contingencia.
- Metodología que permita clasificar las áreas y procesos susceptibles a pérdidas operacionales.
- Regulación vigente en materia de administración del riesgo operacional:
o Basilea II (Soft Law)
o Legislación venezolana: Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, Resolución 136.03, Normativa de Tecnología de la Información, etc.
o Otras legislaciones (en caso de que en el curso se cuente con alumnos de otros países)
Estructura Organizativa encargada de la Administración Integral de Riesgos y sus funciones:
- Junta Directiva
- Comité de Riesgos
- Unidad de Administración Integral de Riesgos
- Auditoría Interna
- Consultoría Jurídica
- Unidad de Prevención y Control de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo
- Seguridad y Protección Bancaria
- Mecanismos de Interacción entre las distintas Áreas de Control
Organismos reguladores de la Administración Integral de Riesgos:
- Sudeban,
- Otros venezolanos
- Otros extranjeros (en caso de contar con alumnos extranjeros)
En caso, que se decida mantener las materias, Gerencia de Riesgo Crediticio y Gerencia de Riesgo Operacional, el programa anteriormente propuesto, se ajustaría, de la siguiente manera:
• Se mantendría la parte introductoria referida a la administración integral de riesgos.
• Se describiría muy brevemente en que consisten los riesgos de liquidez y de mercado.
• Se desarrollaría el Riesgo de Crédito a un mayor nivel de detalle en cada uno de los componentes expuestos anteriormente.
• Se describiría muy brevemente en que consisten los riesgos legal y reputacional.
• Se desarrollaría a un mayor nivel de detalle el Riesgo Operacional en cada uno de los componentes expuestos anteriormente.
• Se mantendría la parte dedicada a explicar la estructura organizativa encargada de la Administración Integral de Riesgos y sus funciones.
• Se mantendría la parte dedicada a explicar los organismos reguladores de la Administración Integral de Riesgos
Eloy Albarran Torres
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